こんにちは！WorkingHaha編集部です。
2023年10月からスタートしたインボイス制度、耳にしたことはあるけれど、「副業にどう関係するの？」「何を準備すればいいの？」と迷っている方も多いのではないでしょうか。今回は、働くママの視点で、インボイス制度の基本と副業への影響について分かりやすくお届けします！
インボイス制度とは？
基本の仕組み
インボイス制度（正式名称：適格請求書等保存方式）は、消費税の仕入税額控除を適正に行うための仕組みです。主なポイントは次の通りです：
- 開始時期：2023年10月1日から
- 必要な準備
- 「適格請求書発行事業者」の登録
- 請求書に登録番号や税率ごとの消費税額を記載
従来の請求書に比べて、記載事項が増えるため注意が必要です。
副業ママが影響を受けるケース
インボイス制度が副業にどう影響するか、具体例を見てみましょう。
影響を受けやすいケース
- 法人や事業者に請求書を発行する場合
- 年間売上が1,000万円超える場合
- 取引先から登録を求められる場合
影響を受けにくいケース
- 個人顧客のみを対象とする場合
- プラットフォーム経由の取引（例：クラウドソーシング）
- 年間売上が1,000万円未満の場合
※年間売上が1,000万円未満の事業者は「免税事業者」として消費税の納税義務がないため、インボイス登録の義務はありません。ただし、取引先が登録を求める場合は考慮する必要があります。
インボイス登録の判断ポイント
登録を検討すべき場合
- 取引先から登録を求められている
- 法人や大手事業者が取引先に多い
- 年間売上が1,000万円を超える見込み
登録を見送れる場合
- 個人顧客のみで運営している
- 少額の売上が安定している
- プラットフォーム経由でやり取りしている
インボイスに登録しないとどうなるの？
登録しない場合、以下のような不利益を被る可能性があります。
1. 法人や事業者との取引で不利に
- 法人や事業者は、取引先からの適格請求書がなければ仕入税額控除が受けられません。
- 登録していないと「控除を受けられないなら取引を見直す」という動きが出る可能性があります。
例えば…
取引先が「インボイスを発行できる他の人にお願いしたい」となる可能性があります。
2. 消費税の還付や控除が受けられない
- 登録事業者でない場合、自分が納めた消費税を差し引く仕組みが適用されません。
- 消費税を上乗せして請求する場合、その税額を全額納税する必要があります。
3. 取引先との信頼関係に影響
- 特に法人や大手事業者との取引では、「インボイス非対応＝税務管理が不十分」と見なされることも。
登録しない場合でも有利なケース
とはいえ、登録しなくてもよいケースもあります。
- 個人顧客が中心
消費税控除を考えない個人顧客にはインボイスの必要性がないため、不利益が少なくなります。 - 売上が少額
年間売上が1,000万円未満の免税事業者で、今後も事業拡大の予定がない場合。 - 取引先から求められない
プラットフォーム経由や少額の取引では、インボイスが不要な場合もあります。
迷ったらどうする？
- 取引先に確認
インボイス対応の要否を確認し、必要なら準備を進めましょう。 - 将来の計画を考える
売上や取引先が増える予定なら、早めに登録を検討しましょう。 - 専門家に相談
税理士や商工会議所に相談すれば、自分の状況に合ったアドバイスが受けられます。
実践的な準備と対応4ステップ
【Step 1：現状確認】（1週間程度）
- 年間売上と取引先を整理
- 現行の請求書の内容を確認
【Step 2：方針決定】（2週間程度）
- 登録の必要性を判断
- 取引先への確認を実施
【Step 3：実務準備】（1ヶ月程度）
- 登録申請手続き
- 請求書フォーマットの変更
【Step 4：運用開始】
- インボイス形式での請求書発行
- 記録保管と定期的な確認
副業でのインボイス対応：先輩ママの体験談
Aさん（ライティング副業）
「取引先が法人ばかりだったので、インボイス登録をしました。最初は請求書のフォーマット変更が大変でしたが、クラウドソフトを導入したらスムーズに。登録後も特にトラブルなく運用できています！」
Bさん（オンラインレッスン副業）
「生徒が個人だけなので、登録は見送りました。これまで通りシンプルな請求書で問題なく運用しています。迷った時には税務署に直接問い合わせたら丁寧に教えてもらえました！」
インボイス形式での請求書発行
インボイス形式の請求書は、消費税の控除を受けるために必要な形式です。以下の手順で簡単に準備・管理しましょう。
請求書作成の基本ポイント
必ず記載する項目
- 登録番号（例：T1234567890123）
- 取引年月日（例：2024年11月1日）
- 取引内容（例：商品名やサービス名）
- 税率ごとの消費税額（例：10%分、8%分など）
- 発行事業者名（あなたの名前または事業名）
- 取引先の名前
請求書作成のコツ
- テンプレートを作成して毎回使うと効率的。
- Excelやクラウド会計ソフト（例：freee、マネーフォワード）を活用。
- 作成後は記載漏れがないかチェックリストで確認。
請求書のデータ保存
- クラウドストレージ（Googleドライブ、Dropboxなど）に保存。
- バックアップを作成して紛失を防ぐ。
- 月ごとや取引先ごとに整理しておくと便利。
確定申告での準備
副業や事業所得がある場合は、確定申告が必要です。以下の書類を用意しましょう。
準備する書類
- 収支内訳書（売上や経費をまとめたもの）
- 売上・仕入台帳（年間の取引記録）
- 経費の領収書（通信費、備品購入など）
- インボイス請求書の控え（発行・受領分を保管）
確定申告時の注意点
- 記録の確認
- 売上や経費の漏れがないか。
- 登録番号や税率区分が正しいか。
- 計算の確認
- 消費税額の計算が合っているか。
- 経費の区分が適切か。
- 提出前の最終チェック
- 必要書類が揃っているか。
- 全ての記載内容が正しいか。
最後に
インボイス制度は複雑に思えますが、ポイントを押さえればしっかり対応できます。特に働くママの場合、無理をせず時間に余裕を持って準備を進めることが大切です。
「自分には必要なのか？」と迷ったら、まずは年間売上や取引先を整理し、必要に応じて登録の準備を始めてみましょう。不安な時は専門家に相談することで、安心して副業を続けることができます！
WorkingHaha編集部は、皆さんの働き方をこれからも応援します。インボイス制度を理解して、副業も育児も楽しんでいきましょう！
